コラム/ブログvol101.日本版SOX法（JSOX法 内部統制） （９）
日本版SOX法（JSOX法 内部統制）では文書化を求めています。文書化の中身は、（１）フローチャート（２）ＲＣＭ（３）統制目的さて、一番目のフローチャート日本版SOX法（JSOX法 内部統制）で求めているのは、財務諸表の信頼性です。よって、...
コラム/ブログ コラム/ブログvol100.日本版SOX法（JSOX法 内部統制） （８）
証券取引法から、「金融商品取引法」へ大幅にかわりました。専門家の方の中には、時代対応した、新しい法律が出来たと表現される方もいます。上場・株式公開企業においても、社会の要請、法律の要請に応じて対応しなければなりません。日本版SOX法（JSO...
幹部の条件vol6.体で聴く！
部下との話の内容により、「位置」が重要な要素となります。対面では、話題も「対立」してしまいます。横に座る、横に立つことにより、部下の立場で聴くことになります。耳で聴いていても、体で聴かなければ部下は聴いてくれたとは感じません。実際、心理的に...
コラム/ブログvol99.日本版SOX法（JSOX法 内部統制） （７）
フローチャートからリスクを発見します。業務のスタートから見て（１）ITで統制するべきもの（２）人間が「制度」で統制すべきものを大きく区分します。（１）ITで統制すべきもの ①マスター ②プログラム です。モレを無くすため、企業・部門にあ...
コラム/ブログvol98.日本版SOX法（JSOX法 内部統制） （６）
内部統制と言う意味でプロセスフローチャートを作成するとわかることがあります。日本版COSOフレームワークで「ITの活用」を入れている点です。各種の書籍を読んでも「ピン」ときませんでした。具体的なフローチャートで考えると、IT全般統制で大枠を...