コラム/ブログ

フローチャートからリスクを発見します。 業務のスタートから見て （１）ITで統制するべきもの （２）人間が「制度」で統制すべきもの を大きく区分します。 （１）ITで統制すべきもの 　　①マスター 　　②プログラム 　です。 モレを無くすた...

内部統制と言う意味でプロセスフローチャートを作成するとわかることがあります。 日本版COSOフレームワークで「ITの活用」を入れている点です。 各種の書籍を読んでも「ピン」ときませんでした。 具体的なフローチャートで考えると、IT全般統制で...

日本版SOX法（JSOX法）では、財務諸表に関する信頼性が問われます。 IT（情報システム）の活用＆業務統制分野では、 売上計上（見込み→受注→納品→売上計上→売掛金処理・・・） 購買（購買依頼→見積もり→見積もり→発注処理→入庫処理→請求...

設備投資　今年度１２．９％　１６年ぶり２ケタ増（日経　２００６年８月３日） 本業への投資が特徴です。 あるグローバル企業の研修をうけました。 「システム化」には驚きです。 ビジネス対象は最低１０００億円以上の企業です。 投資の判断基準をお伺...

繰り返しになりますが、日本版SOX法（ＪSOX法）では、 主に財務諸表に関係する分野に経営資源を集中します。 プロジェクトで陥りやすいことは、 細部に入りすぎて本論を忘れてしまうことです。 業務の有効性・効率性、コンプライアンスを無視しろと...